作《廢鋼行業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢》發(fā)言
一、行業(yè)基本情況 第一，2024年全國廢鋼資源總量約為2.6億噸，約占再生資源總量的三分之二。
第二，目前工信部準(zhǔn)入的廢鋼加工企業(yè)共910家，總加工能力約為1.8億噸，預(yù)計(jì)到年底總數(shù)將接近970家。
第三，廢鋼利用主要涉及三個(gè)環(huán)節(jié)：商務(wù)部門負(fù)責(zé)的上游回收分揀體系目前仍相對薄弱；工信部主導(dǎo)的加工配送體系已較為成熟；鋼鐵冶煉環(huán)節(jié)消耗了約80%–90%的廢鋼，其余約2000萬噸用于鑄造行業(yè)。
二、鋼鐵行業(yè)廢鋼利用情況 第一，自2000年以來，我國鋼產(chǎn)量經(jīng)歷了三個(gè)階段：2000–2010年為快速增長期；2010–2016年為平臺期；2016–2017年“地條鋼”出清后，鋼產(chǎn)量和廢鋼比進(jìn)入新階段，維持在10億噸和20%左右的水平。
第二，從流程結(jié)構(gòu)看，約三分之二的廢鋼用于長流程煉鋼，三分之一用于電爐鋼。近年來電爐鋼用量呈小幅下降趨勢，主要因電爐成本競爭力不足，其中廢鋼原料成本占80%左右，電費(fèi)僅占約10%。
第三，今年1–8月廢鋼利用量明顯下降。受行業(yè)利潤主要來自煤焦、鐵水競爭力增強(qiáng)的影響，廢鋼消耗量減少近2000萬噸，預(yù)計(jì)全年鋼鐵行業(yè)廢鋼總消耗量將低于2億噸，為近年最低水平。
第四，鋼鐵企業(yè)外購廢鋼量波動顯著。2021年上半年行業(yè)利潤較好，月度廢鋼消耗量曾超2600萬噸，但下半年限產(chǎn)后最低降至約1000萬噸，年化上限約為3億噸。
第五，2011–2015年間，大量廢鋼資源流向了中頻爐。調(diào)研顯示，因稅負(fù)較高，上游回收企業(yè)往往無法開票，多以現(xiàn)金交易形式流向中頻爐廠家。2017年中頻爐清理后，廢鋼資源與實(shí)際利用量差距顯著縮小，但2024年該差距再度擴(kuò)大，原因包括限產(chǎn)、疫情期間回收受阻及隱性產(chǎn)能問題。
第六，廢鋼價(jià)格近年整體呈下降趨勢，且常出現(xiàn)短期大幅波動，導(dǎo)致企業(yè)普遍采取快進(jìn)快出策略。回收量增加反而可能帶來更大虧損，影響了行業(yè)積極性。
此外，社會鋼鐵積蓄量截至2022年已達(dá)120億噸，預(yù)計(jì)到2060年將再翻一倍，遠(yuǎn)超發(fā)達(dá)國家水平，為未來廢鋼資源供應(yīng)提供有力支撐。
三、廢鋼鐵加工準(zhǔn)入情況 自2012年起，工信部制定并多次修訂廢鋼加工行業(yè)準(zhǔn)入條件。預(yù)計(jì)年底全國準(zhǔn)入企業(yè)將達(dá)970家，總加工能力約1.9億噸。
四、國外和進(jìn)口情況 第一，國際比較顯示，土耳其廢鋼利用比例最高，因其以短流程為主；美國約為70%，歐洲約為55%，日本、韓國在30%–40%之間。日本因較早布局權(quán)益礦，原料壓力較小，且高端鋼種多采用長流程生產(chǎn)，故電爐鋼比例不高。
第二，國際貿(mào)易方面，歐盟作為整體是最大廢鋼出口方，其次為美國、英國、日本等。歐盟廢鋼多輸往土耳其，我國主要進(jìn)口來源為日本和東南亞國家。土耳其原料對外依存度高，印度、越南、巴基斯坦等新興貿(mào)易國進(jìn)口量已與我國接近。
第三，我國在2010年前允許固廢原料進(jìn)口，年均進(jìn)口量約850萬噸。隨著2011年市場下行及2017年環(huán)保限產(chǎn)，至2020年進(jìn)口基本停止。此后，國家將再生鋼鐵原料從固廢中單列，允許作為優(yōu)質(zhì)鐵素原料進(jìn)口。今年6月相關(guān)政策調(diào)整，8月1日起實(shí)施?？傮w看，政策障礙已基本消除，當(dāng)前主要制約因素為市場價(jià)格。
五、財(cái)稅政策變化 再生資源行業(yè)長期面臨上游無票問題，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高。2018年國家稅務(wù)總局發(fā)布28號公告，界定了內(nèi)外憑證，但執(zhí)行中仍存在空白與不確定性。未來我們將繼續(xù)推動增值稅政策完善，加強(qiáng)政府溝通，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。
早期各地政策不統(tǒng)一，企業(yè)多依賴地方稅收返還。2001–2008年回收企業(yè)免征增值稅，鋼廠可抵扣10%，導(dǎo)致出現(xiàn)大量皮包公司虛開發(fā)票。2009–2010年先征后返政策暫停；2011–2015年上半年全額征收17%增值稅，企業(yè)轉(zhuǎn)向與地方政府合作引資。
2023年政策密集出臺：國務(wù)院提出反向開票，稅務(wù)總局跟進(jìn)發(fā)布配套政策，要求個(gè)人在次年一季度完成匯算清繳。然而，因上游回收者文化水平有限，不愿提供個(gè)人信息且不了解清繳流程，反向開票推廣受阻。
目前，僅有色和黑色金屬退稅比例為30%，其他再生資源品種退稅均在50%以上，導(dǎo)致金屬類資源在地方招商中問題尤為突出。
六、“十五五”發(fā)展趨勢 第一，優(yōu)化財(cái)稅政策：推動《公平競爭審查條例》落實(shí)，明確財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)范圍，建設(shè)全國統(tǒng)一大市場；建議將廢鋼準(zhǔn)入企業(yè)退稅比例由30%提高至70%，平抑政策洼地效應(yīng)，引導(dǎo)資源向規(guī)范企業(yè)集中；推動反向開票落地，為個(gè)人經(jīng)營者設(shè)置個(gè)稅免征過渡期，提升執(zhí)行率；加強(qiáng)產(chǎn)廢單位監(jiān)管，減少無票銷售；對再生鋼鐵原料進(jìn)口實(shí)行增值稅全額即征即退，提升進(jìn)口企業(yè)競爭力。
第二，強(qiáng)化資源保障：持續(xù)完善廢鋼加工行業(yè)規(guī)范管理，建立動態(tài)準(zhǔn)入退出機(jī)制，建設(shè)與鋼鐵行業(yè)相匹配的廢鋼資源保障體系；推動汽車、家電等行業(yè)建立生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度，鼓勵(lì)產(chǎn)廢單位構(gòu)建回收體系；鼓勵(lì)企業(yè)開發(fā)海外資源，建立國內(nèi)外白名單機(jī)制，對符合標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)給予通關(guān)便利。
第三，鼓勵(lì)綜合利用：研究降低電爐鋼企業(yè)電費(fèi)，緩解成本壓力。
第四，加強(qiáng)基礎(chǔ)工作：建議國家部門完善廢鋼統(tǒng)計(jì)信息體系；支持行業(yè)協(xié)會開展全國資源調(diào)查；推動廢鋼電子信息平臺建設(shè)與發(fā)展。
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交流環(huán)節(jié)
問： 廢鋼在可回收量和政策支持方面被普遍認(rèn)為潛力巨大，但當(dāng)前電爐鋼發(fā)展受限，傳統(tǒng)經(jīng)營模式虧損。您認(rèn)為廢鋼市場何時(shí)能迎來大發(fā)展？
答： 長流程向短流程的轉(zhuǎn)變是漸進(jìn)過程，不可一蹴而就。長期看，我國廢鋼資源與鋼鐵積蓄量足以支持較高比例的短流程，但短期內(nèi)仍面臨諸多困難。
首要問題是電爐成本：廢鋼成本底線遠(yuǎn)高于鐵水，鐵水在成本上仍具明顯優(yōu)勢。歷史上廢鋼長期處于緊平衡狀態(tài)，傳統(tǒng)模式因此受限。近年來，鋼企和加工企業(yè)均在探索新模式。例如，我們近期與中國資源循環(huán)集團(tuán)旗下的資環(huán)鏈金交流，他們正推動模式變革，未來或更好發(fā)揮全國性功能性平臺作用。
據(jù)我們預(yù)測，廢鋼市場可能要到2035年甚至2040年才會迎來較快發(fā)展。短期內(nèi)，長流程在廢鋼資源爭奪上的優(yōu)勢仍難扭轉(zhuǎn)。在制定“十五五”規(guī)劃時(shí)，我們已通過多種渠道建議相關(guān)部門出臺更切實(shí)措施，降低電爐鋼企業(yè)的廢鋼使用成本。
問： 資環(huán)鏈金等大型企業(yè)的出現(xiàn)是否會加速市場整合？其他企業(yè)應(yīng)如何生存？整體經(jīng)營模式將如何演變？
答： 廢鋼行業(yè)存在“票貨分離”現(xiàn)象，這是稅收政策導(dǎo)致的特殊問題。總局領(lǐng)導(dǎo)曾指出，廢鋼行業(yè)與常規(guī)行業(yè)不同，常見“收貨易、取票難”情況。
此前行業(yè)中出現(xiàn)多家大型企業(yè)，業(yè)務(wù)除自營基地外，也多涉及貿(mào)易，即票據(jù)與墊資業(yè)務(wù)混雜。資環(huán)鏈金并入中國資環(huán)集團(tuán)后，定位發(fā)生轉(zhuǎn)變，致力于落實(shí)功能性平臺職責(zé)。其首要任務(wù)是整合前端資源，將不規(guī)范操作納入平臺體系或予以清退。
對于中小業(yè)者，未來需培育自身核心競爭力：一是靠近資源端，如廣東部分企業(yè)直接從產(chǎn)廢單位取貨，帶票進(jìn)出，風(fēng)險(xiǎn)較低，但這依賴于深厚的渠道積累；二是緊密對接鋼廠，建立穩(wěn)定供應(yīng)關(guān)系，以抵御價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)；三是尋求與資環(huán)鏈金等大型平臺合作，這也將是未來重要模式之一。
同時(shí)，企業(yè)需高度重視風(fēng)險(xiǎn)防控。自2011年我入行以來，已見證大量廢鋼企業(yè)退出市場，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)普遍較高。尤其在票據(jù)稅務(wù)方面，總局及地方稽查要求日益嚴(yán)格。
去年推出反向開票政策后，稅務(wù)部門給出一年的過渡期，允許核定所得稅，但明年起將全面推行反向開票。所有企業(yè)需提前做好準(zhǔn)備，避免年底被動。此外，當(dāng)前部分企業(yè)使用非真實(shí)投售人信息進(jìn)行反向開票，風(fēng)險(xiǎn)極高。所有交易信息均存證，一旦被認(rèn)定為虛開，將對整個(gè)鏈條企業(yè)造成致命打擊。
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