方先生今年26歲，未婚，吸煙，在某房地產(chǎn)公司工作近4年，扣除“三險一金”后，月均收入4300元，年終獎約有3萬元，持有兩家銀行的信用卡，信用額度均在3萬元。

　　近期看著朋友們都開始成家立業(yè)才發(fā)現(xiàn)自己身無分文，每月還要為還信用卡的款而頭疼。心儀已久的佳能EOS-5D相機(jī)最近已經(jīng)降到2萬元左右了，苦于手中沒有現(xiàn)錢，還不能購買。

　　方先生該怎樣規(guī)劃他的收入，達(dá)到購買相機(jī)的目的，使自己的生活水準(zhǔn)不降低又能很好地積累財富呢？

　　財務(wù)分析

　　方先生月工資應(yīng)納稅所得額為4300元(“三險一金”可在稅前扣除)，月工資應(yīng)稅額：(4300-2000)×15%-125=220元，年終獎應(yīng)稅額：30000×25%-1375=6125元，全年應(yīng)稅額：220×12+6125=8765元。

　　每月支出房租1300元，生活費800元，交通費200元，通訊費300元，水電煤氣費合計100元，買煙100元，每月給父母500元略表孝心，固定支出3520元，每月還需要近4000元(工資剩下的780元和信用卡透支的3000元)用于購買衣物、PARTY、泡吧、郊游等等。

　　從目前狀況看，方先生雖略有負(fù)債，但能以年終獎金抵消掉月均超支部分，應(yīng)該說消費基本能夠做到量入為出，只是消費過于草率，資金安排缺乏計劃性，用途、時間均不盡合理，加之消費控制能力不是很好，惡性循環(huán)，造成現(xiàn)金流緊張。因此，主要是改善方先生的現(xiàn)金流狀況，對消費進(jìn)行合理地調(diào)整和控制，選擇合適的時機(jī)進(jìn)行采購，盡量壓縮不必要的開支等等。

　　財務(wù)策劃

　　增收節(jié)支：

　　方先生有廣告設(shè)計特長，美術(shù)功底好，可在外兼職，預(yù)計一年約能有稅后收入18000元，平均月收入1500元。

　　建議方先生近兩年暫時搬回父母家同住，既可節(jié)約房租、生活費、水電煤氣費合計2100元，又可對父母多一些照顧機(jī)會。但由于其工作在東二環(huán)，父母家在南五環(huán)，交通費將由原來的200元增加至400元，同時交通時間將延長一倍。

　　吸煙消費現(xiàn)在看來并不大，但對健康危害極大，不但導(dǎo)致以后購買壽險的成本明顯上升，而且結(jié)婚后直接影響妻兒健康，建議戒煙。

　　方先生手機(jī)被叫遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于主叫，無長途，且主叫通話人群較為固定，就是兩位校中好友，因此，可通過正確選擇移動公司套餐解決，如：68元“商務(wù)套餐”+10元“家庭計劃”。每月個人通訊費控制于80元以內(nèi)。但由于兼職工作需要與甲方多次溝通，可能會使電話費激增，建議方先生通過變更移 動電話家庭計劃用戶組成員的方式，使月均話費保持在300元左右。

　　方先生的服裝普遍比較適合其個人風(fēng)格且較為時尚，但價格不菲，建議不要過分追逐名牌，克制購物沖動，待促銷打折時購買；或者以時間換金錢，通過多搜集不同品牌服飾打折促銷信息的方式享受優(yōu)惠；再或?qū)ふ疫m合自己的服裝品牌，使自己的消費品牌相對固定，享受其會員待遇等等。

　　另外，在同朋友交往時，不要為面子而爭著買單，這樣往往會使自己陷入窘迫之中。最好的方式還是大家輪流坐莊，或者實行“AA”制，通過以上方式，方先生隨意性支出可減少50%。

　　建立應(yīng)急儲備金：

　　方先生年富力強(qiáng)，處于發(fā)展?jié)摿ψ畲蟮臅r期，因此，應(yīng)急儲備金有3倍左右的月工資支出已經(jīng)足夠了，約合1萬元。由于方先生消費控制能力不是很好，建議存為3個月定期存款，一方面其流動性類似現(xiàn)金，又可享受到高于活期的利息，另一方面，可以提醒方先生不得擅用此錢。

　　個稅管理：

　　通過與公司協(xié)商，公司決定按照每人每月200元標(biāo)準(zhǔn)購買市政交通一卡通卡發(fā)給職工作為交通費，按照每人每月300元標(biāo)準(zhǔn)購買移動公司充值卡作為通訊費，相應(yīng)金額從員工年終獎中扣除，這樣方先生的年終獎金減為：30000-(300+200) ×12=24000元。然后再由單位將這筆年終獎按月分?jǐn)偤蟮?000元所在稅率區(qū)間計稅，適用稅率10%，則年終獎應(yīng)繳稅額：24000×10%-25 =2375元。

　　通過此方式，方先生全年年終獎應(yīng)稅額：2640+2375=5015元，與規(guī)劃前相比節(jié)稅3750元。

　　強(qiáng)制儲蓄：

　　方先生每月應(yīng)繼續(xù)堅持每月交父母500元，請其代為辦理月存500元的一年期零存整取儲蓄，年利率3.33%，扣除5%利息稅后，本息合計6088元。

　　目前我國正處于加息周期，為防止利率上升帶來的利息損失，待該筆存款到期后轉(zhuǎn)存為一年期定期存款，年利率為4.14%。

　　按照此方法，在利率及利息稅不變的情況下，兩年后可得12415元，三年后可得18991元，四年后可得25826元，在加息周期內(nèi)，實際收益將大于以上推論。

　　巧用信用卡：

　　方先生有兩張信用卡，可將A銀行信用卡的賬單日期設(shè)為每月1日，記賬日為每月20日，B銀行信用卡的賬單日期設(shè)為每月16日，記賬日為次月5日，兩卡最長免息期均為50天。

　　A銀行提供了信用卡自動分期付款業(yè)務(wù)服務(wù)。因此，可在月初2日選擇用A銀行信用卡到自己認(rèn)為合適的商家購買相機(jī)花費20400元，分12期償還，每期還款1802元，計算如下：

　　分?jǐn)傤~：20400/12=1700(元)

　　每期手續(xù)費：20400×0.005=102(元)

　　每月還款額合計：1700+102=1802(元)

　　這樣，方先生便用最快的速度和適當(dāng)?shù)膬r格拿到了自己心儀已久的相機(jī)。但是還款的問題也來了，方先生本來就現(xiàn)金流緊張，這下更麻煩了。這時，B信用卡就要和A信用卡配合使用，發(fā)揮作用了。

　　聚會改為AA制后，雖然仍然是他埋單，但朋友們會把各自的“份子錢”交給他；在朋友需要買東西時也可以替朋友刷卡消費，然后換取現(xiàn)金。

　　另外，方先生在辦公室工作，經(jīng)常會為公司采購一些辦公用品等等，金額不大，但次數(shù)相當(dāng)頻繁，以前方先生都是從單位借支了現(xiàn)金去，現(xiàn)在方先生可用自己的信用卡刷卡購買后再回公司報銷，拿到現(xiàn)金。

　　因此，方先生只要從購買相機(jī)當(dāng)月起，在每月17日至次月16日之間用B信用卡消費，并通過以上方式拿到現(xiàn)金，然后在20前全額還款于A信用卡中，在每月2日至次月1日之間用A信用卡消費，也通過以上方式拿到現(xiàn)金，在5日前全額還款于B信用卡中。在此期間應(yīng)盡量將消費日期安排在記賬日之后，距離記賬日近的日子，這樣才能盡快拿到現(xiàn)金，保證還款。通過以上方法，方先生既可享受信用卡的最長免息期，又可不掏一分錢取現(xiàn)手續(xù)費達(dá)到還款目的。如此往復(fù)，經(jīng)過12個月的輪換，方先生每個月的信用卡消費額會以1802元的倍數(shù)增加，直至方先生A信用卡中的20400元本金和1224元手續(xù)費均已還清，B信用卡中會出現(xiàn)21624元欠款，這時，方先生已經(jīng)拿到了24000元的年終獎，可一次還清欠款。

水善，利萬物而有靜，居眾人之所惡。